台中律師事務所 訴訟-遺產稅案件 遺產 / 繼承

      台中律師事務所 訴訟-遺產稅案件

      台中律師事務所 訴訟-保單-遺產稅 在繼承遺產時也要記得繳,民眾的父親生前投保儲蓄保險,每月定額繳納保險費,約定:

      1. 保險期滿後可以連本帶利取回。
      2. 在被保險人死亡時一樣可以請領保險金。

      沒想到在保費繳完不久,父親就過世了。家人認為這是保險給付,並沒有將這張保單納入遺產繼承,也沒有申報遺產稅務,被國稅局開罰 360 萬元。

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       1.以「被保險人的壽命」為保險的保險,不會被課徵遺產稅。

      2.投資型與儲蓄型的人壽保險,會被課徵遺產稅。

      3.有指定受益人,保險金額不會被計入遺產繼承。

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      可疑的保單,可能繳「遺產稅」

      民眾以為鉅額購買保險,當投保的人過世後,受益人就用保險金的方式領回當初繳納的保費,且不會被課稅務,這是錯誤的。

      法院會特別注意以下保險費的繳納狀況

      1.在被保險人病危才投保。

      2.在被保險人十分老邁才投保。

      3.投保繳納鉅額保險費,會被認為有規避遺產稅務的情形。

      保單-遺產稅

      台中律師事務所 訴訟-遺產稅法規

      要保人與被保險人不同之保單,於要保人死亡,應將死亡日之保單價值計入遺產總額,申報遺產稅。

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